建议港口企业在制定应收账款管理制度时，要全面、细致，对日后执行具有真正的指导作用。

      全面的应收账款管理制度至少应包含以下几方面内容：

(1)谁负责收集客户信息并建立客户档案、根据什么样的标准制定客户的授信额度，需要什么样的审批流程、多久对现有客户档案进行更新维护、客户的信用档案由谁保管且当保管人员调离时应该履行什么样的交接手续；

        (2)应收账款由谁来负责催收、各部门在应收账款管理中扮演什么样的角色，需要履行什么样的责任，当各部门没有履行相应的责任为公司带来经济损失时，应该如何惩罚；

       (3)当应收账款逾期时，催收人员应该多久对客户进行访问，将客户的经营状况及财产情况了解后，需要继续履行什么样的程序，批准以物抵债等特殊处理办法、在什么情况下公司需要采取法律途径；

      (4)当原应收账款负责人离职时，公司要第一时间指定新的负责人及时交接，签订相应的责任状，避免出现旧账无人问津的情况，或原责任人没有离开集团内，建立终身责任制。

      3.设置完善的绩效考核机制

      将应收账款管理的全过程工作纳入高管的考核中，应收账款的各环节工作完成情况与高管及相关责任人的薪酬挂钩，如因个人没有尽责而产生的坏账要按一定比例在工资中扣除，同时与个人晋升考核相关联。  

4.建立法律追讨机制

如果已经无法通过正常渠道收回应收账款，企业应该聘请专业的律师团队，在有效的诉讼时效期间内起诉，保护自己的合法权益，尽量减少损失。

    (二)存货压控

1.存货资源共享

集团可以成立一个专项管理存货的部门A，或指定一个部门分管集团各公司存货。A部门可以开发一个存货管理系统，对集团存货可以实时监控，各公司拥有系统的查看权限。

集团各公司每年年末向A部门上报下一年存货采购计划，特殊事项需要急用的可以实时上报急用采购计划，A部门汇总各公司计划后综合分析，根据现有库存情况制定集团下年存货购买计划，集中采购，这样还可以享受到价格的优惠。